Kredi Yapılandıracaklara BDDK'dan Önemli Açıklama
Kredi yapılandırmayı düşünenler BDDK tarafından yapılan bu açıklama sizi yakından ilgilendiriyor. 2018'de yürürlüğe giren bu değişiklik yapılandırma işlemlerini etkileyebilir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'ndan (BDDK) kredi
yapılandırmasına ilişkin yapılan açıklamada, "Yeniden
yapılandırmadan bahsedebilmek için finansal güçlük ve imtiyaz
koşullarının birlikte gerçekleşmesi gerekmektedir. Finansal güçlük
yaşamayan borçlu için yapılan sözleşme değişiklikleri veya yeniden
finansman durumları yeniden yapılandırma kapsamında
değerlendirilemeyecek." denildi.
BDDK'dan yapılan açıklamada, "Kredilerin Sınıflandırılması ve
Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik"in 1 Ocak 2018 itibarıyla yürürlüğe girdiği
hatırlatıldı.
Söz konusu yönetmeliğin 5'inci maddesinin birinci fıkrasında yer alan yeniden yapılandırmanın esas itibarıyla canlı ve donuk alacakları kapsayan bir ara kredi sınıfını ifade ettiği belirtilen açıklamada, yönetmelikte esas olarak canlı, yeniden yapılandırılmış ve donuk olmak üzere üç temel kredi sınıfının bulunduğunun altı çizildi.
Açıklamada şunlar kaydedildi:
"Bahse konu yönetmelik hükmü uyarınca yeniden yapılandırmanın koşulları olan finansal güçlük durumları ile imtiyaz durumlarının açıklanması amacıyla hazırlanan 2 Mart 2018 tarihli ve 2018/1 sayılı Genelge bankalara ve kamuoyuna duyurulmuştur. Yönetmelik ve Genelge, ülkemizin de üyesi olduğu Basel Bankacılık Denetim Komitesi tarafından 4 Nisan 2017'de yayımlanan donuk alacak ve yeniden yapılandırma kavramlarının tanımlanmasını amaçlayan 'Prudential treatment of problem assets – definitions of non-performing exposures and forbearance' başlıklı doküman esas alınarak hazırlanmıştır. Dolayısıyla belirtilen mevzuat hükümleri ile kredilerin sınıflandırılmasına ilişkin uluslararası iyi uygulamalara uyum sağlanması amaçlanmıştır."
FİNANSAL GÜÇLÜK DURUMLARI
BDDK tarafından yayımlanan 2018/1 sayılı genelgede yeniden
yapılandırmadan bahsedebilmek için finansal güçlük ve imtiyaz
koşullarının birlikte gerçekleşmesi gerektiği vurgulandı.
Finansal güçlük yaşamayan borçlu için yapılan sözleşme
değişiklikleri (ödeme planı uzatılanlar dahil) veya yeniden
finansman durumlarının yeniden yapılandırma kapsamında
değerlendirilemeyeceği belirtilen genelgede, uygulamada
karşılaşılabilecek finansal güçlük ve imtiyaz durumlarının,
bankalarca değerlendirilmesi gerektiği ifade edildi.
Genelgede finansal güçlük durumları arasında, borçlunun gecikmiş ana para ve/veya faiz ödemesinin bulunması, borçlunun gecikmiş herhangi bir ödemesi bulunmamakla birlikte yeniden yapılandırma olmaması halinde ödemelerde gecikme yaşanmasının muhtemel olmasının yanı sıra şu maddeler yer aldı:
"Borçlunun beklenen nakit akımlarının kredilerini ve diğer borçlarını karşılamakta yetersiz olması. Borçluya kullandırılmış kredilerin banka tarafından ikinci grup altında sınıflandırılması veya banka içinde kullanılan kredi derecelendirme sisteminde borçlunun finansal güçlük içinde olduğunu gösteren bir dereceye düşmesi. Borçlunun kredilerinin banka tarafından donuk olarak sınıflandırılması veya yeniden yapılandırma olmaması halinde donuk olarak sınıflandırılacak olması. Borçlunun diğer bankalardan da kredi temin etme konusunda güçlük yaşaması."
İMTİYAZ DURUMLARI
Genelgede imtiyaz durumları arasında kredinin vadesinin uzatılması, ana para ve/veya faiz ödeme tarihlerinin değiştirilerek yeni bir ödeme planı yapılmasının yanı sıra şunlar sayıldı:
"Yeni ödemesiz dönem verilmesi veya mevcut ödemesiz
dönemin uzatılması. Faiz oranının düşürülmesi, faizlerin
ana paraya eklenmesi, ana para ve/veya faiz ödemelerinin
ertelenmesi veya bunlardan kısmen vazgeçilmesi. Ödeme planının
öncelikle sadece faiz ödemesi yapılacak şekilde değiştirilmesi.
Teminatın serbest bırakılması veya teminat düzeyinin düşürülmesi.
Tahsilata yönelik girişimlerin ertelenmesi. Sözleşme koşullarının
kolaylaştırılması."
Genelgede yeni kredinin sözleşme koşullarının herhangi bir imtiyaz
içermese dahi, finansal güçlük yaşayan bir borçlunun mevcut
kredisini ödeyebilmesi için yeni bir kredi kullandırılmasının
imtiyaz olarak kabul edileceği belirtilerek, "Ancak, piyasa
faiz oranlarının düşürülmesi nedeniyle faize ilişkin sözleşme
koşullarının yeniden belirlenmesi imtiyaz olarak
değerlendirilemez." ifadesine yer verildi.