Bankaların Faiz Oranı Riskine BDDK'dan Yeni Sınır: Yüzde 15'i Aşamayacak
BDDK tarafında Resmi Gazete'de yayımlanan yönetmelik ile bankaların konsolide ve konsolide olmayan bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski standart rasyosunun yüzde 15'i aşamayacağı belirlendi. İşte detaylar:
Rasyo Yüzde 15'i Aşamayacak
BDDK tarafından hazırlanan "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Yaklaşımla Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik", bankacılık hesaplarında yer alan bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonlardan kaynaklanan faiz oranı riskinin standart bir yaklaşımla ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin usul ve esasları düzenliyor.
Yönetmeliğe göre, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski standart rasyosu, ekonomik değer değişimi risk tutarının ana sermayeye bölünmesi suretiyle hesaplanacak. Bu rasyonun hem konsolide hem de konsolide olmayan bazda yüzde 15 seviyesinin üzerinde olmaması şartı getirildi.
Ekonomik değer değişimi hesaplamasında, faize duyarlı çekirdek sermayeden indirilen varlıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve hisse senedi yatırımları dışında kalan bankacılık hesaplarında izlenen tüm aktif kalemler, çekirdek sermaye dışında kalan tüm pasif kalemler ve bilanço dışı kalemler pozisyonlarından kaynaklanan gelecekteki tüm nakit akışları dikkate alınacak.
Hesaplamada, toplam aktif veya toplam pasif içerisindeki payı yüzde 5 veya üzerinde olan para birimleri ve faizle ilişkilendirilen emtialar bazında, 6 farklı faiz oranı şoku senaryosu ayrı ayrı değerlendirilecek. Bankaların pozisyonları standartlaştırılmaya tam uyumlu, uyumlu olmayan ve az uyumlu olmak üzere üç sınıfa ayrılacak ve faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlanan tüm nakit akışları, para birimi veya faizle ilişkilendirilen emtia bazında uyumlu olduğu ölçüde ilgili vade dilimlerine yerleştirilecek. Bu yerleştirmede faiz oranlarına ilişkin marjlar da nakit akışı hesaplamasına dahil edilecek.
Yönetmelik ayrıca, gömülü olan ve olmayan otomatik faiz oranı opsiyonalitesi içeren araçların değerlerindeki değişikliklerin de belirlenen eklenti tutar uygulanarak ekonomik değer değişimi hesaplamasında dikkate alınacağını hükme bağlıyor.
Bu yeni düzenleme ile BDDK, bankacılık sektörünün faiz oranı riskine karşı direncini artırmayı ve finansal istikrarı güçlendirmeyi hedefliyor.